Председник Трумп је 22. децембра 2017. године потписао закон о порезима и послу (ХР1). Законодавство подразумијева значајне измјене у америчком пореском кодексу, али такође ограничава и бурну годину законодавства о реформи здравствене заштите. Можда се питате да ли ће порески рачун ГОП-а утицати на ваше здравствено осигурање, јер је укидање АЦА приоритет за републичке законодавце и администрацију Трумп-а.
Међутим, порезни рачун не укључује већину одредби које су раније биле у покушају укидања споразума АЦА раније 2017. године. Она укида индивидуалну казну за мандат од 2019. године, али остатак Закона о приступачној заштити остао је на снази. И друге реформе здравствене заштите повезане са порезима које су предложене раније у току године, као што је промена правила која се односе на здравствене штедне рачуне (ХСАс) нису укључени у порески рачун.
Поништавање Индивидуалне казне за мандат
Порезни закон укида индивидуалну казну од 2019. године. Дакле, и даље постоји казна за људе који су неосигурани у 2018. години (та казна ће се процијенити када се пореске пријаве поднесу почетком 2019. године). Ово се разликује од настојања ГОП-а да се раније у 2017. години укине појединачна казна за мандат, с обзиром да су претходни рачуни укинули ретроактивно. На крају, порески рачун задржава индивидуалну казну за сва претходна година, а за 2017. и 2018. годину.
Али пореске пријаве за 2019. годину поднете почетком 2020. године неће укључивати казну за неосигурање.
Поништавање казне која иде заједно са индивидуалним мандатом АЦА-а већ дуго представља приоритет за републиканце у Конгресу, а сам мандат је сигурно међу најмање популарним одредбама АЦА-а. Али упркос својој непопуларности, то је једна од одредби која дозвољава АЦА-ину много популарнијег гарантованог правила за рад.
Гарантовани проблем представља покриће које је издато свим подносиоцима пријава, без обзира на њихову историју. АЦА такође користи модификовани рејтинг заједнице, што значи да се премије одређене осигураватеље на тржишту појединачних и малих група разликују само на основу старосне доби, употребе дувана и зипкода. Пре АЦА-а, премије су обично биле засноване на стварима као што су пол и здравствени статус.
Промена правила тако да историја болести више не игра улогу у подобности или премије је одлучно популарна. Али, лако је видети како људи могу бити у искушењу да иду без покривености када су здрави и пријавити се када су болесни ако знају да их не могу одбити - а то би било очигледно неодрживо. Дакле, АЦА је укључила две одредбе које би спријечиле ово: Индивидуални мандат који кажњава људе који се одлуче кренути без осигурања, а ограничени отворени прозори за упис и посебни уписни периоди (тј. Не можете се уписати само у вријеме када вам се свиђа).
Отворени уписни и посебни прозори за упис остају непромењени, што их чини изазовима да људи чекају док се не болују за упис у индивидуално тржишно здравствено осигурање (здравствено осигурање које спонзорише послодавац већ дуго користи отворене уписне часове, људи се не могу пријавити за здравствени план свог послодавца кад год их воле).
Али укидање појединачног мандата има штетан утицај на индивидуално тржиште здравственог осигурања. Канцеларија конгресног буџета (ЦБО) пројектује да ће до 2027. године бити 13 милиона мање људи са здравственим осигурањем него што би било ако би се казна за мандат задржала. Од тих 13 милиона мање осигураника, 5 милиона би иначе имало покривеност на индивидуалном тржишту. И то је значајан део појединачног тржишта, који се процењује на мање од 18 милиона људи од 2017. године (за перспективе, ЦБО пројекти ће само 2 милиона од 13 милиона мање осигурани људи бити иначе покривени под покровитељством послодаваца здравствени планови и 158 милиона људи покривају планове под покровитељством послодаваца).
Људи који ће покривати своје покривање без мандата имају тенденцију да буду здрави, јер ће болесници углавном радити све што је потребно да би задржали своје покривање. Нагиб према групи бољих ризика резултира вишим премијама, што заузврат доводи још више здравих људи ван тржишта.
Све у свему, ЦБО процењује да ће премије на индивидуалном тржишту осигурања порасти за додатних 10 процената годишње, изнад износа који би порасли уколико би индивидуални мандат остао на снази.
Али ЦБО такође напомиње да ће појединачно тржиште осигурања "наставити да буде стабилно у готово свим подручјима земље током наредне деценије." Другим ријечима, вјерују да ће већина подручја у земљи још увијек имати осигураваче који нуде појединачно покриће на тржишту и адекватан број уписника како би се одржали планови стабилни. То се, у великој мери, односи на чињеницу да субвенције премије АЦА расте како би се држале корак са премијама. Дакле, иако ће елиминисање појединачног мандата повећати премије, премиум субвенције ће се такође повећавати колико је потребно како би се нето премије задржале на приступачном нивоу.
За људе који добију премије, који укључују породицу од четири особе која зарађује до 98.400 долара у 2018. години, повећање премије ће се надокнадити сразмерним повећањем износа субвенција. Али за људе који не добијају премијум субвенције, покривеност на појединачном тржишту могла би постати све више недоступна у наредним годинама. Важно је разумјети да ће доприноси плановима за пензионисање прије опорезивања и / или ХСА (ако купите здравствени план квалификован за ХСА ) резултирати мањим прилагођеним прилагођеним бруто приходом (АЦА-специфичан, не исти као регуларни МАГИ) и потенцијално вам омогућује да имате право на субвенције за премије, разговарајте са пореским савјетником пре него што претпоставите да нисте подобни за субвенције.
Али генерално, премија се повећава која ће резултирати елиминацијом појединачне казне која ће погодити људе који купују на појединачном тржишту и не квалификују се за субвенције премије (тј. Они који имају приход домаћинстава изнад 400 посто сиромаштва, су у недостатку покривености Медицаидом или неупотребљивим за субвенције због породичне грешке ). Иако ЦБО пројектује да ће појединачно тржиште остати стабилно у већини делова земље, може постојати одређена подручја гдје појединачно тржиште једноставно пада, а ниједна осигуравача не нуди покривеност. То би морало бити предмет појединачних случајева, потенцијално са савезним и / или државним законодавством. Али то је евентуалност која може или не може да се догоди.
Ефекат на здравствено осигурање под покровитељством послодавца
Већина старијих Американаца добија своје здравствено осигурање од својих послодаваца, а порески рачун не мења ништа о здравственом осигурању које спонзорише послодавац. Мандат послодавца ће остати на снази , као и сва разна правила која АЦА намеће на здравствене планове спонзорисане од послодаваца.
Разни закони о укидању новца АЦА који су разматрани раније у 2017. години укинуо би и појединачни мандат и мандат послодаваца, али порески закон укида само индивидуални мандат. Тако велики послодавци (50 или више еквивалентних запослених) ће и даље бити обавезни да пруже здравствено осигурање запосленима с пуним радним временом.
Међутим, они службеници више неће бити кажњени од стране ИРС ако не успију да одрже покриће. Према томе, ЦБО пројектује до 2027. године да ће бити око 2 милиона мање људи са покровитељством спонзора послодаваца него што би било ако би појединачни мандат остао на месту. Али у великој мјери, овај пад ће резултирати тиме што ће запослени одбацити понуде за покривање својих послодаваца, јер ће послодавци и даље морати понудити покриће како би избјегли потенцијалне казне под мандатом послодавца.
Доприноси и правила ХСА непромењени
Здравствени штедни рачуни (ХСА) омогућавају људима високу одбитну здравствену планирану квалификовану категорију (ХДХП) да издвоје новац од опорезивања да би финансирали своје будуће здравствене трошкове ( или да их користе као пензијски рачун ). Републички законодавци су се већ дуго фокусирали на напоре за проширење ХСА-а повећавајући границе доприноса и дозвољавајући да средства буду искоришћена за плаћање премије здравственог осигурања. У посљедње вријеме, законодавци ГОП-а такођер су покушали смањити повећање казне које је Закон о приступачној бриги наметнуо повлачењу за немедицинске трошкове прије 65 година.
Неке или све ове одредбе укључене су у разне укидање рачуна АЦА које су законодавци ГОП-а разматрали 2017 . Међутим, ниједан од њих није учинио у Закону о пореским законима и послу. Посланици ГОП-а могу размотрити додатну легислативу у 2018. години како би извршиле промјене у ХСА-има, али за сада, оне су непромењене.
Границе доприноса за 2018. годину су 3,450 долара за људе који имају једну покривеност под ХДХП-ом, а 6,900 за оне који имају породичну покривеност. Још увек постоји казна од 20 одсто за повлачења која се узимају пре 65 година ако се новац не користи за медицинске трошкове, а премије здравственог осигурања не могу се плаћати помоћу ХСА фондова, изузев премије ЦОБРА, премије плаћених док сте примљени на незапосленост , и премије за делове А, Б и / или Д.
Одбитање медицинских трошкова биће лакше 2017. и 2018. године
Медицински трошкови се одбијају од пореза, али само ако пређу 7,5 процената вашег прихода. Било је то 7,5 посто, али је АЦА промијенила на 10 посто у мјеру уштеде прихода. Људима који су били старији од 65 година имали су дозволу да и даље користе границу од 7,5 посто до краја 2016. године, али је тај праг од 10 посто за 2017. године забрањен свим пореским обвезницима.
У настојању да подмлађује порезни рачун за потрошаче, сенатор Сусан Цоллинс (Р, Маине) заговарао је притисак да се врати на праг од 7,5 посто. На крају, порезни рачун је укључио ову промену, али је привремена. За 2017. и 2018. године порески обвезници могу поново одбити медицинске трошкове који премашују 7,5 процената њиховог прихода. Али, почев од 2019. године, примјењује се праг од 10 посто, а само здравствени трошкови који прелазе ту границу биће одбијени од пореза.
> Извори:
> Цонгресс.гов. ХР1 - Закон који предвиђа усклађивање у складу са насловима ИИ и В истовременог рјешења о буџету за > фискалну > 2018. Годину. Потписано у закон 22.12.2017.
> Конгресни уред за буџет. Поништавање индивидуалног мандата за здравствено осигурање: ажурирана процјена . Новембар 2017.
> Каисер Фамили Фоундатион. Упоредите предлоге за замену Закона о приступачној заштити.
> Каисер Фамили Фоундатион. Покривеност здравственог осигурања укупног становништва. 2016
> Марк Фаррах Ассоциатес. Кратак поглед на турбулентно тржиште индивидуалних здравствених осигурања. 19. јул 2017.