ХСА или рачун за здравствену штедњу представља посебну врсту штедног налога у корист пореза, који вам помаже да платите трошкове медицинских трошкова када имате високу одбитну здравствену плану или ХДХП. Поред тога што је паметан начин плаћања медицинских трошкова, као што су одбитна средства , примопредаји и суосвјесност, ХСА се све више користе као део стратегије за планирање пензионисања.
Међутим, због пореских предности, постоји пуно правила о томе ко може да започне ХСА, који може да допринесе новцу ХСА-у и за који се тај новац може користити. Ако не поштујете правила, изгубићете пореске предности и дугујете додатне казне.
Како ХСА смањује своје порезе?
Ако правилно управљате свој ХСА и пратите сва правила ИРС, ваш ХСА новац је:
- Не опорезују се када зарадите и ставите у ХСА.
- Не опорезује се како расте.
- Не опорезују се када се извадите из ХСА да бисте платили здравствене трошкове.
Ево како то функционише. Новац који ставите у ваш ХСА је одбијен од пореза. Ако ваш послодавац допринесе вашој ХСА, тај новац се не рачуна као приход, тако да и ви не плаћате порезе на њега.
Приходи од камата и инвестиција у вашем ХСА порасту порез, као што то раде у ИРА-у. Будући да не плаћате порез на доходак сваке године на камату, ви више задржите ту камату на рачуну, а рачун расте брже.
Ако узимате новац од свог ХСА да бисте платили квалификоване здравствене трошкове, не морате платити порез на добит. Међутим, ако узимате новац из вашег ХСА, али не користите је за медицинске трошкове, мораћете платити порез на доходак плус 20% казне (ово је било 10 посто, али је Закон о приступачној бриги повећао до 20 процената).
Након што сте навршили 65 година, правила су мало другачија. Ако сте у Медицаре-у , више не можете допринети вашем ХСА-у. Међутим, и даље можете да користите новац који сте сачували у свом ХСА. За разлику од пре него што сте се вратили на 65 година, можете да трошите ХСА новац на све што желите и нећете имати 20% казну. Међутим, морате плаћати порез на доходак за ХСА повлачење који се не користи за медицинске трошкове. Ако узимате новац из свог ХСА и користите га за квалификоване здравствене трошкове , не плаћате редовне порезе на добит; то је потпуно без пореза.
Ко је квалификован за ХСА?
Имате право да започнете и допринесете ХСА-у ако испуњавате све ове услове:
- Покривен од стране квалификованог ХДХП-а (ово значи висок одбитни здравствени план који одговара одбитним и изванредним захтевима које је установила ИРС за планове квалификоване за ХСА, а то не покрива ништа осим превентивне заштите пре одбитка испуњен - тј. платит ће вам укупне трошкове посјете у послу, а не само копија , док не упознаш одбитак).
- Немате додатни, традиционалнију здравствену заштиту.
- Нисте на Медицаре-у.
- Нико други не може да вас тражи као зависник од пореске пријаве.
- Немате општу намену
Како се новац улази у ХСА?
Сами можете да допринесете новцем у свој ХСА, ваш послодавац може да допринесе новцу у ваш ХСА, или ако неко други може да допринесе новцу у ваш ХСА. Међутим, укупни годишњи доприноси вашој ХСА су ограничени. Ограничења се мењају сваке године и варирају на основу вашег узраста и да ли имате само покривеност ХДХП-ом или породичну покривеност.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Само покривеност испод 55 година | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Породична покривеност испод 55 година | $ 6,750 | 6,850 долара |
| Само-покривеност старости 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Породична покривеност старости 55+ | 7,750 долара | $ 7,850 |
Ако је ваше осигурање здравственог осигурања ХДХП-а преко вашег посла, ваш послодавац може да уложи допринос вашем ХСА-у.
Поред тога, многи послодавци постављају одбитке на платном списку, тако да можете лако допринети делу сваког платног тачака директно у ваш ХСА. Када се ХСА доприноси на овај начин, избјегавате и порез на доходак и порез на зараде (ФИЦА), док се доприноси за неплаћне плате за ХСА одбијају само за потребе пореза на доходак.
Ако ваше здравствено осигурање није преко вашег посла, ваш послодавац вероватно неће бити укључен. У овом случају, већина људи врши аутоматске месечне доприносе својим ХСА. Међутим, ваша финансијска институција ће вам такођер омогућити да уложите паушални допринос вашем ХСА ако више волите тај приступ.
Ваши ХСА фондови морају бити са ХСА чуваром, што може бити банка, кредитна унија или посредовање. Опција да имате свој новац на брокерском рачуну значи да се може уложити на берзу ако изаберете ту опцију, зарађујући повраћај средстава а не просту камату (инвестиције су подложне ризику, због чега неки људи преферирају доњу повраћај - и мањи ризик - који иде заједно са држањем ХСА фондова у банци или кредитној унији).
Можда ћете моћи да финансирате свој ХСА дистрибуцијом са вашег традиционалног или Ротх ИРА-а. Дистрибуција мора директно извршити повјерилац ИРА-у на повереника ХСА-а и дозвољено је само једном у току вашег живота. Сазнајте више о томе из публикације ИРС 969 или Вашег финансијског савјетника.
Као и код ваше ИРА, можете допринијети свом ХСА до 15. априла наредне године. На примјер, ако сте имали покриће ХДХП-а 2017. године, али нисте максимално допринијели доприносу од 2017 ХСА до краја године, можете допринијети додатном доприносу за 2017. док припремате своје порезе 15. априла 2018. године.
Шта могу да потрошим ХСА новац?
Новац у вашем ХСА је твој. Можете га потрошити на све што желите. Међутим, уколико желите да избегнете плаћање пореза на доходак и казне на њега, узети ћете само дистрибуцију од вашег ХСА да бисте платили одговарајуће здравствене трошкове .
Прикладни медицински трошкови укључују медицинске трошкове које ваше здравствено осигурање не плаћа, али које су квалификоване за узимање као одбитак на вашу федералну порез на доходак. Погледајте целу листу у публикацији ИРС 502 , али овде је синопсис:
- Ваше одбитку за здравствено осигурање, копирање и сосигурање.
- Лекови на рецепт. Преко лијека као што је Тиленол није подобан осим ако имате рецепт за то. Медицинска марихуана није подобна чак и ако имате рецепт и налази се у држави у којој је легализована.
- Зубни трошкови као што су чишћење зуба, превентивна нега и надопуњавање. Међутим, чисто козметичка стоматологија као што је бељење зуба није подобна .
- Испитивања ока, операције корекције вида, наочаре, контактна сочива и додаци контактних сочива све док се наочаре или контакти користе из медицинских разлога као што је корекција вида.
- Достава за дојење.
- Дијабетички потрошни материјал.
- Ин витро трошкови ђубрења.
- Алтернативна медицинска нега која ваше здравствено осигурање не може покрити, као што су лечење акупунктуром, лечење кирургије и медицинска нега које пружа практичарка хришћанске науке.
- Премија је за ЦОБРА наставак вашег здравственог осигурања, здравственог осигурања вашег супружника или здравственог осигурања ваших зависних особа.
- Премија је за осигурање дугорочне здравствене заштите (у зависности од ограничења).
- Премија је за здравствено осигурање док добијате државну компензацију за незапосленост.
- Ако сте старији од 65 година, премија за Медицаре делове А, Б и Д или Медицаре Адвантаге. Међутим, Медицаре осигурање додатака (Медигап) није прихватљив трошак.
Иако је ваш ХСА технички индивидуални рачун, можете га користити за плаћање одговарајућих здравствених трошкова вашег супружника и пореских зависника.
У неким случајевима, можете преузети бесплатну дистрибуцију од вашег ХСА да бисте платили своје премије здравственог осигурања. Међутим, правила су строга и дозвољена је само у следећим околностима:
Шта друго треба да знам?
Морате да поднесете додатни порески образац, образац 8889 , сваке године коју ви, ваш послодавац или неко други доприноси вашем ХСА-у. Чак и ако нико није допринео вашем ХСА-у, мораћете да поднесете образац 8889 ако сте повукли новац од свог ХСА-а.
Банка или брокерска кућа коју користите као ХСА чувар ће вам послати два пореска обрасца сваке године. Образац 5498-СА ће приказати ваше ХСА доприносе за ту годину. Образац 1099-СА ће показати повлачења из вашег ХСА за годину (ако сте их имали).
Мораћете да сачувате довољно докумената да трошите повлачење ХСА на одговарајуће здравствене трошкове. Ако ИРС врши ревизију вашег повратка, можда ћете морати да направите ствари као што су лекарски рачуни, објашњење здравственог осигурања формулара погодности и примања за ствари као што су рјешење контактних сочива и Банд-Аидс.
Размишљате о игрању система тако што ћете скочити у ХДХП неколико месеци, тако да можете да допринесете целој години безвредног новца у ХСА-у, само неколико месеци касније изађите из ХДХП-а? Не труди се. ИРС има периоде тестирања који траје од децембра ове године до којег сте извршили одбитку током целе следеће године. Ако не задржите покриће помоћу високо одбитног здравственог плана током читавог периода тестирања, изгубићете пореску предност и могли би бити подложни казни. Међутим, ако планирате одржавање ХДХП покривености, не морате да бринете о периоду тестирања.
Дакле, ако сте се уписали у план који је квалификован за ХСА у децембру 2017. године и да ћете наставити са планом квалификованим за ХСА током читавог 2018. године, дозволите вам да потпишете допунске 2017. и 2018. године доприносе вашој ХСА-у. Међутим, ако прекинете уписивање у ХДХП-у средином године 2018. године, морате да додате износ који сте допринели вашем ХСА првих 11 месеци 2017. године до 2018. године прихода, плус додатних 10% пореза.
Републичка здравствена реформа и ХСА
Републички законодавци и администрација Трумп-а имали су намјеру да укину и замијени АЦА 2017. године, иако се то није догодило. За сада, једини део АЦА који је укинут је појединачна казна за мандат и та укидање не ступи на снагу до 2019. године .
Али већина републичких АЦА приједлога за замјену захтијева повећан нагласак на ХСА, укључујући и веће доприносе, смањење смерница о прихватљивости у погледу тога ко може дати доприносе и пореске кредите који ће помоћи људима да финансирају ХСА. Ништа се није промијенило за правила ХСА за сада, али то су приједлози који се и даље могу разматрати у будућности.
Извори:
ХеалтхЦаре.гов Прочитајте Закон о приступачној заштити.
Служба унутрашњих прихода. Билтен о приходима 2018-10 . 5. марта 2018.
Публикације ИРС 969 и 502.
26 УС код § 223. хттп: //ввв.лав.цорнелл.еду/усцоде/тект/26/223
> Често постављана питања од стране УС Департмент оф Треасури Ресоурце Центер. хттп://ввв.треасури.гов/ресоурце-центер/факс/такес/пагес/хеалтх-савингс-аццоунтс.аспк