АБЦс ХСАс и ХДХПс!
Шта је рачун здравствене штедње?
Здравствени штедни рачун (ХСА) је врста рачуна на који можете уложити новац како бисте уштедели трошкове везане за здравље без пореза.
Можете да допринесете здравственом штедном рачуну само ако:
- имају висок одбитни здравствени план (ХДХП)
- немају другог покривања здравственог осигурања, укључујући Медицаре - међутим, дозвољено вам је да имате друге врсте здравственог осигурања, као што су несрећа, инвалидитет, стоматолошка заштита, заштита вида или дугорочно осигурање.
- не може се тражити као зависник од нечијег пореског повраћаја
Ви и ваш послодавац могу дати допринос вашем ХСА-у. Међутим, укупан износ доприноса не може бити више од годишњег лимита утврђеног од стране владе. У 2018. години, максимални допринос износи 3.450 долара, ако имате само покривеност под ХДХП-ом, а 6.850 долара ако имате покривеност породице (два или више људи покривених) под ХДХП-ом.
Сви доприноси вашој ХСА морају бити готовина; доприноси стана или имовине нису дозвољени. Такође, не можете дати никакав допринос вашем ХСА када се упишете у Медицаре. Међутим, можете задржати новац у свом ХСА и користити га за плаћање здравствених трошкова без пореза.
Ако повучете новац од вашег ХСА без осигурања квалификованих здравствених трошкова, плаћате порез на доходак новца, као и казну. Казна за дистрибуцију из вашег ХСА која се не користи за квалификоване здравствене трошкове порасла је са 10% на 20% у 2011. години, као резултат Закона о приступачној заштити.
Пореске повластице
Према Служби унутрашњих прихода (ИРС), ХСА имају сљедеће предности повезане са порезом:
- Можете да тражите порески одбитак за доприносе које сте ви или неко други осим вашег послодавца учинили вашем ХСА-у.
- Доприноси вашој ХСА који је направио ваш послодавац могу бити искључени из вашег бруто прихода.
- Свака камата или друга зарада коју сте уложили на новац у вашем ХСА-у су без пореза.
- Новац који узимате из ХСА може бити без пореза ако га користите за плаћање "квалификованих" медицинских трошкова.
- Не постоји рок за повраћај трошкова медицинског трошка помоћу вашег ХСА. Док год је квалификован медицински трошак настао након што сте основали ХСА, можете сачекати годинама или деценијама да бисте извадили новац из ХСА-а како бисте покрили трошкове медицинског лијека (држите своје примања, како ће вам требати ако вам ИРС пита да докажете да сте уствари имали здравствене трошкове за које се надокнађујете).
- Након 65 година, можете извући новац из ХСА-а за било коју сврху коју желите, без казне. Али ако не користите новац за квалификоване здравствене трошкове, плаћате порез на доходак од повлачења, баш као што сте из традиционалне ИРА.
Детаљне информације о пореским олакшицама и правилима (укључујући и примере рада ХСА-а) можете пронаћи у публикацији ИРС Публицатион 969, Хеалтх Савингс Аццоунтс и другим здравственим плановима.
Пријављивање за ХСА
Банке, кредитне уније, осигуравајућа друштва и друге финансијске институције дозвољавају понуду и надгледају ХСА рачуне. Ваш послодавац може такође да успостави план који ће вам помоћи да се пријавите.
Имајте на уму да ваш ХСА није нешто што купите; то је штедни рачун у који можете депоновати новац на основу пореза.
Шта је здравствени план високог одбитка?
Ако одлучите да отворите ХСА, морате имати високу одбитну здравствену плану (ХДХП). ХДХП је врста плана здравственог осигурања која мора да одговара врло специфичним правилима ИРС. Постоје прописи који се тичу минималних одбитака и максималних лимита без ограничења, а план не може пружити никакве користи осим превентивне заштите (као што је дефинисано од стране ИРС) прије одбитка.
У 2018. години ХДХП мора имати одбитак од најмање 1.300 долара за једну особу, или 2.600 долара за породицу.
А план не може имати максимални износ од 6,550 долара за једну особу, или 13,100 долара за породицу. Висина потребних минималних трошкова одбитка и трошкова из џепа се годишње прилагођава како би се обрачунала инфлација.
Горње границе трошкова за џепове за ХДХП-ове су ниже од општих максималних лимита који се односе на друге планове . У 2014, они су били исти, али формула која се користи за повећање лимита за ХДХП се разликује од формуле која се користи за повећање граница изван џепова за друге планове, тако да се горње границе разликују са временом.
С обзиром да не-ХДХП могу имати веће лимите од ХД-а, ХДХП нису нужно планови са најнижом премијом, што ће бити очигледно ако купујете за сопствено покриће на појединачном тржишту. Али ако су вам опције ограничене од стране послодавца, а један од расположивих планова је ХДХП, вероватно ће бити најнижи план који ваш послодавац нуди, пошто ће други расположиви планови укључити бенефиције (као нпр. умјесто да морате платити цијену трошкова посјете канцеларији) прије одбитка.
Можете користити свој здравствени штедни рачун како бисте платили трошкове који ваш здравствени план не покрива.
Др. Мике Дефиниција: одбијено - одбитак је износ који морате годишње платити за трошкове везане за здравље пре него што ваша полиса осигурања почне да плати. Под ХДХП-ом (што морате имати за допринос ХСА), ваш одбитак ће бити најмање $ 1.300 за једно покриће, а најмање $ 2.600 за породичну покривеност.
Упис у високо-одбитак здравственог плана
Свака компанија која продаје здравствено осигурање у вашој држави може понудити ХДХП. Ваш послодавац може понудити ХДХП и такође требате бити у могућности да пронађете квалификовану ХДХП контактирањем размјене у вашој држави , вашој тренутној осигуравајућој компанији или агенту или брокеру који има лиценцу за продају здравственог осигурања у вашој држави. Одељење за државно осигурање такође може да пружи информације о квалификованим ХДХП-има.
Шта су квалификовани медицински трошкови?
Публикација ИРС 502 дефинише квалификоване здравствене трошкове као "трошкове дијагнозе, лечења, ублажавања, лечења или превенције болести и трошкова лечења који утичу на било који део или функцију тела.Ови трошкови укључују плаћања за медицинске услуге које пружају лекари, хирурга, стоматолога и других медицинских практичара који укључују трошкове опреме, потрошног материјала и дијагностичких уређаја потребних за ове сврхе. "
Према условима Закона о приступачној бриги, више се не може надокнадити без пореза за трошкове лекова без рецепта, осим ако вам лекар не пружи рецепт за њих.
Које су предности и слабости рачуна здравствене штедње?
Одељење за трезор САД објашњава да предности ХСА и ХДХП укључују:
- Они обезбеђују сигурност тако што вас штите од високих или неочекиваних лекарских рачуна.
- Покривеност може бити приступачнија због нижих премија здравственог осигурања, јер планови то не чине. Ослобађање користи изван превентивне заштите док се не упознамо са одбитком.
- Имате флексибилност да користите средства на вашем рачуну за плаћање медицинских трошкова, укључујући трошкове које ваше осигурање не може покрити.
- Можете да сачувате новац на свом рачуну за будуће здравствене трошкове.
- Можете повећати свој рачун кроз зараде од инвестиција.
- Ви доносите све одлуке о томе колико новца треба ставити на ваш рачун, било да уштедите новац за будуће трошкове или да платите текуће здравствене трошкове, и који медицински трошкови плаћате помоћу ХСА фондова. Можете да одлучите да плаћате медицинске трошкове са не-ХСА фондовима (тј., Са новцем после накнаде), сачувајте своје примања, а затим се надокнадите годинама или деценијама касније, уз новчани новац од ХСА-а. На овај начин, ХСА може се користити као фонд за хитне случајеве или рачун за рано пензионисање.
- Можете задржати свој ХСА чак и ако промените послове, промените здравствено осигурање, постанете незапослени, пређите у другу државу или промените свој брачни статус. Можете уложити само доприносе вашој ХСА током времена да имате покривеност ХДХП-ом. Али новац у ХСА је твој и може се користити за покривање квалификованих здравствених трошкова у било које време у будућности, без обзира на то какву врсту здравственог осигурања имате (или немате) у том тренутку.
- Ваша средства остају на рачуну из године у годину - не постоје правила "користите или изгубите"
Поред тога, ваш ХСА вам пружа троструку уштеду пореза:
- пореске олакшице када доприносе вашем рачуну
- зараде без пореза кроз инвестиције
- повлачење без пореза за квалификоване здравствене трошкове
Велики број потрошачких организација, укључујући и Цонсумерс Унион, издавач потрошачких извјештаја, били су критични према ХСА јер они пружају највећу корист младим здравим људима који немају зависнике и богате људе који могу више уштедјети на својим порезима.
> Извори:
> Служба унутрашњих прихода. Закон о приступачној неги: Питања и одговори о лековима и лековима који се баве контрактом.
> Служба унутрашњих прихода. Билтен о приходима. Билтен број 2018-10 , 5. марта 2018.
> Служба унутрашњих прихода. Публикација 502. Медицински и стоматолошки трошкови .
> Служба унутрашњих прихода. Публикација 969 (2017) Здравствене штедне књиге и други здравствени планови са повољним порезима.