Да, ако радите за мале послодавце; Можда у будућности Иначе
Закон о приступачној заштити захтева од послодаваца да нуде здравствено осигурање - запосленима који раде најмање 30 сати недељно - ако имају 50 или више запослених . Међутим, 96 процената послодаваца у САД има мање од 50 запослених и због тога се не захтијева да нуде здравствене користи својим радницима.
Многи од њих, наравно. Према анкети коју је спровео Трансамерица центар за здравствене студије у августу 2015. године, здравствено осигурање нуди 61 одсто предузећа са мање од 50 запослених (мада то може бити велика процјена, анализа Националне федерације независног пословања показала је да само 29 процената предузећа са мање од 50 запослених пружало је покривеност у 2015. години).
Планови здравственог осигурања малих група су доступни у свакој држави, а послодавци са мање од 25 запослених могу бити квалификовани за порезни кредит малих предузећа у зависности од просечног прихода својих запослених и колико од премија плаћају послодавци.
Али шта је са људима који раде за сва мала предузећа која не пружају здравствено осигурање? Они морају да користе индивидуално тржиште здравственог осигурања, где могу купити покриће путем размене здравственог осигурања , или ван размјене (субвенције нису доступне ван берзе).
Допуштено је повраћај послодавца од 2017
За планове купљене на појединачном тржишту (на или ван размјене), уписник - за разлику од послодавца - одговоран је за плаћање премије, иако су субвенције (које су заправо порески кредити ) доступне у размјени за људе који се квалификују о њиховом приходу.
Али рани прописи о примени АЦА забранили су послодавцима да надокнађују запослене за индивидуално тржишно здравствено осигурање.
Ово се променило од 2017. године, у складу са Законом о лековима из 21. века (детаљније у наставку), али погледајте како су правила тумачена пре 2017:
АЦА сама је оставила ово питање донекле отворено за тумачење, али је ИРС потом директно ријешила то питање, а казна за непоштовање била је стрма: акциза од 100 УСД дневно, по важећем запосленом.
То може бити чак 36.500 долара годишње у новчаним казнама за сваког запосленог за који послодавац надокнађује појединачне премије здравственог осигурања. Предвиђени прописи требали су ступити на снагу у јануару 2014. године, али је уведен програм транзицијске помоћи који је одложио казну до јула 2015. године.
У суштини, начин на који је ИРС тумачио статут АЦА-а, надокнађивање запослених за појединачне премије на тржишту сматра се "планом плаћања послодаваца". Такви планови подлежу реформама тржишта здравственог осигурања, укључујући забрану животног века и годишњих ограничења добробити , као и захтјев да се одређена превентивна заштита покрива без трошкова за уписника .
И, ИРС је посебно појаснила да се планови плаћања послодаваца не могу комбиновати са индивидуалним плановима тржишта здравственог осигурања како би се испунили захтеви тржишне реформе. Ово је било истинито без обзира на то да се тржишне реформе АЦА примјењују на индивидуалне тржишне планове, а сви нови појединачни тржишни планови се продају без икаквог животног вијека или годишњих граница бенефиција и са истим предностима превенције као и плановима за мале групе.
Није било ничега што спречава послодавце да својим запосленицима дају повишени или опорезиви бонус умјесто осигурања здравственог осигурања.
Међутим, не могу се користити пореске повластице од премије за здравствено осигурање у групи и аранжмани за надокнаду здравствене заштите, како би се надокнадили запослени за појединачна премија за здравствено осигурање.
Први покушај да дозволи повраћај није прошао: ХР 5447, Закон о помоћи за заштиту здравља малих предузећа
ХР 5447, двогодишње законодавство познато под називом Закон о помоћи за помоћ малим предузећима из 2016. године, учинио би законски за послодавце да надокнади до 5,130 долара годишње у премије појединих премија за здравствено осигурање запосленог, а до 10,260 долара ако политика покрива раднике породице (ови износи би били индексирани за инфлацију).
ХР 5447 прошао је Представнички дом у јуну 2016. године и имао подршку Америчке привредне коморе и бројних организација за заговарање малих предузећа. Али у Сенату је заустављено.
Канцеларија за буџет Конгреса утврдила је да ће ХР 5447 "без учинка на дефиците федералног буџета током периода 2016-2026." Новац надокнађен запосленима за премије здравственог осигурања би био пре опорезивања, што би довело до смањења прихода од федералних прихода. Али савезна влада не би морала да обезбеди премијску субвенцију за размену странака чији су послодавци одлучили да надокнаде своје премије.
Закон о лековима из 21. века пропушта 2016. године, дозвољава накнаду почевши од 2017. године
У децембру 2016. године, Председник Обама је у закону потписао ХР34 закон о лијечењу 21. века. Легислатива је далекосежна, али једна од промена које је она направила јесте да омогући предузећима са мање од 50 запослених да успоставе аранжмане о квалификованим малим послодавцима (КСЕХРА).
Ако мали бизнис не нуди план за здравствено осигурање у групи, КСЕХРА ће дозволити да се запосленима, без пореза, надокнађују неки или сви трошкови набавке индивидуалног тржишног здравственог осигурања, на или ван берзе (ако план купљен је на размјени, запосленик би могао и даље бити квалификован за субвенцију премије у размјени, али вриједност КСЕХРА се узима у обзир приликом утврђивања приступачности покривености, а износ субвенције АЦА се смањује за износ који је запосленик прима од послодавца преко КСЕХРА).
Користећи КСЕХРА, максимални износ који послодавац може надокнадити износи 4.950 долара за покриће једног запосленог, а 10.000 за покриће породице (то је за 2017. вриједност индексира се у наредним годинама). Максимална надокнада се такође своди по месецу, тако да запослени који је ангажован средином године, би могао да има право само на пропорционалан износ максималне годишње надокнаде.
Коме помажу Правила новог надокнаде?
За запослене који раде за мала предузећа која не пружају здравствено осигурање, доступност премијум субвенција у размјенама зависи од прихода, уз величину породице и трошкове покривености у подручју подносиоца захтјева. Генерално, субвенције су доступне у већини случајева ако приход домаћинства не премашује 400 одсто сиромаштва.
Ако тренутно примате субвенцију премије (премија порезни кредит) у размени и ваш послодавац започиње надокнаду премије по КСЕХРА, субвенција за размјену би се смањила за износ надокнаде послодавца.
Међутим, ако нисте у могућности да добијете субвенцију премије у размени (или ако сте, али сте се одлучили купити своју покрићу изван берзе, гдје субвенције нису доступне), КСЕХРА би вам могла директно користити ако ваш послодавац одлучи искористите ту могућност.
Мали послодавци нису обавезни да надокнадују премије, баш као што није потребно да пруже групно здравствено осигурање према АЦА-у. Међутим, КСЕХРА дозвољава им могућност флексибилности да надокнади запослене за премије здравственог осигурања као део пакета бенефиција за запослене.
Премије које се надокнађују су на појединачном тржишту, које је у последњих неколико година имало много више променљивих премија од тржишта малих група. Неки заговорници КСЕХРА-а напомињу да могу охрабрити више људи да се упишу у индивидуалну / породичну покривеност, што доводи до додатне стабилности на појединачном тржишту.
Могу ли велики послодавци надокнадити индивидуалне премије на тржишту?
Садашње регулативе не дозвољавају великим послодавцима да надокнађују појединачне тржишне премије запослених. Послодавци са 50 или више запослених са пуним радним временом дужни су да пруже групно здравствено осигурање (купљено од осигуравајућег друштва или самозапосленог лица) како би избјегли санкцију мандата послодавца АЦА-а и они се суочавају са још строжијим казнама, како је горе описано, ако надокнадити запослене за појединачне тржишне премије.
Али, у октобру 2017. године, председник Трумп потписао је извршну наредбу која би на крају могла довести до опуштених правила о овом питању. Извршна наредба не мења никаква правила самостално, јер она једноставно усмерава различите савезне агенције да "размишљају о предлагању прописа" која би остварила различите циљеве.
Један од тих циљева је проширење кориштења аранжмана за надокнаду здравствених осигурања (ХРА) и омогућити више флексибилности у њиховој употреби, укључујући "допуштање ХРА-а да се користе заједно са покривеностм групом".
Дакле, Департмани за рад, трезор и здравствене и службе за људска права могли би да израдјују нове прописе који би омогућили коришћење ХРА-а од стране већих послодаваца (могуће и свих послодаваца, или можда до одређеног броја запослених). Предложени прописи би требали проћи кроз нормални процес доношења одлука који укључује период јавног обавештавања и коментара. Али, уколико буду финализоване, они би промијенили правила у вези са кориштењем ХРА-а за надокнађивање појединачних тржишних премија.
Све ово је још увек у ваздуху, јер још не знамо шта ће бити у прописима који ће се вероватно предложити. Од значајног значаја је питање да ли послодавци испуњавају мандат мандата послодавца тако што ће надокнадити све или дио појединачне тржишне премије запосленог, као и да ли би надокнађена покривеност морала испунити минималне захтјеве у смислу висине накнада које пружа.
Међутим, иако су детаљи још увек нејасни, чини се да ће правила о послодавцима која надокнађују појединачне премије за здравствено осигурање на тржишту вероватно бити опуштена под администрацијом Трумп.
Извори:
Цонгресс.гов, ХР34 - 21. век Закон о лековима. Енацтед 12/13/2016
Конгресни буџетски уред, ХР5447 Закон о помоћи малом бизнису за здравље од 2016.
Служба унутрашњих прихода, аранжмани за здравствену заштиту послодаваца.
Служба унутрашњих прихода, кредит за порез на здравство малих предузећа и трговина на тржишту трговине.
Центар за здравствене студије Трансамерица, Анкета: Компаније кретање мандата за здравствену заштиту , децембар 2015.
Бела кућа, секретар за штампу. Председнички Извршни налог за промовисање избора здравствене заштите и конкуренције широм Сједињених Држава. 12. октобар 2017.