Велики послодавци морају понудити приступачну покривеност, али како то одредити?
Према мандату послодавца по закону о приступачној бриги, велики послодавци (они са 50 или више запослених који еквивалентно пуном радном времену) морају да пруже здравствено осигурање својим пуним радним временом (30+ сати недељно) или се суочавају с финансијском казном.
Постоји широка географска ширина у погледу покривености коју велики послодавци могу понудити, али како би се придржавала мандата послодаваца, покривеност мора осигурати минималну вриједност и сматрати прихватљивом за запосленог.
Минимална вредност само значи да план покрива најмање 60 процената просечних здравствених трошкова за стандардну популацију и да обезбеди "значајну покривеност" за болничку негу и услуге лекара (обратите пажњу да минимална вредност није иста ствар као што је минимална есенцијална покривеност , али послодавац планови који обезбеђују минималну вредност испуњавају услове за минималну есенцијалну покривеност).
Али приступачност је субјективнија мјера јер у великој мери зависи од прихода особе. Како послодавци и ИРС утврђују да ли је план приступачан запосленима?
Одређивање приступачности: послодавци користе израчунавање сигурне луке
ИРС сматра покривеност запосленог приступачним све док део дела премије за само-покриће не прелази 9,56 одсто прихода домаћинства домаћинстава 2018. године (овај проценат се индексира за инфлацију сваке године, а почиње са 9,5 одсто у 2014. години повећава се сваке године до 2017. године, а затим се благо смањује за 2018. годину).
Важно је разумјети "само-само" део те дефиниције. Трошкови додавања чланова породице плану запосленог не узима се у обзир када се одређује приступачност. Све то рачуна је оно што запослени мора да плати само за своје покриће. Нажалост, чланови породице немају право на субвенције премије на појединачном тржишту ако имају приступ покривању у складу са планом спонзорисаним од послодаваца који се сматра запосљивим за запосленог, без обзира колико би коштало додавање породице послодавцу - спонзорисан план.
Ово је познато као породични проблем .
Дакле, одређивање приступачности је прилично једноставно: ако покриће које ваш послодавац нуди ће вас коштати више од 9,56 одсто прихода вашег домаћинства у 2018, то се не сматра прихватљивим. У том случају, имали бисте приступ субвенцијама премије у размени ако желите уместо тога купити индивидуални тржишни план, а ваш послодавац ће онда бити подложан казни за послодавца.
Али, како ваш послодавац зна ваш приход домаћинства? Ако радите пуно радно време за велики послодавац и ваша покриће се завршава као недоступна у поређењу са приходима вашег домаћинства, ваш послодавац је на удару за казну која може бити значајна. Ипак, послодавци обично немају приступ подацима о укупном приходу домаћинстава у њиховим запосленима.
Како би ријешио овај проблем, ИРС је створио три "сигурне лучке" калкулације које послодавци могу користити. Све док послодавац нуди покривеност минималне вриједности која се сматра приступачном користећи једну од метода сигурне луке, послодавац неће морати да брине о потенцијалним казнама.
Сигурне луке
- В2 плаћа сигурну луку . Да би користио овај метод, послодавац мора осигурати да укупни трошкови премије здравственог осигурања запосленог током целе године не прелазе 9,56 посто зарада В2 запосленог у 2018. години. Они могу поставити премије доприноса запосленог као износ у долару за период плаћања или проценат прихода (који би се могао разликовати ако се приход запосленог разликује), али постоје ограничења приликом прилагођавања доприноса у средњем годишњем добу како би се објаснила промјена прихода. Дакле, овај метод је најбољи за запослене који имају конзистентне плате током целе године.
- Стопа плаћања сигурне луке . Да би користио овај метод, послодавац разматра запосленичку сатну плажу од почетка планске године (или најнижу дневну плату запосленог прима током одређеног мјесеца), умножи је за 130 и израчунава 9,56 одсто тог укупног износа. Овај резултат ће бити максимални износ од којег се од запосленог може тражити да плати здравствено осигурање за месец дана. [130-часовни прорачун се користи без обзира колико сати радник ради, пошто је то минимална дефиниција за рад са пуним радним временом.]
У случајевима плаћених радника стопа плаћања сигурним лукама захтева само послодавца да обезбеди да трошкови премије запосленог не прелазе 9,56% месечне плате запосленог.
- Сигурна лука на нивоу сиромаштва . Ова метода сигурне луке резултира истим максималним доприносом доприноса за сваког запосленог, јер се заснива на федералном нивоу сиромаштва, а не на приходима сваког запосленог. Да бисте користили овај метод, ваш послодавац мора само да осигура да ваши премијски трошкови не прелазе 9,56 посто федералног нивоа сиромаштва.
За 2018. ниво федералног сиромаштва износи 12.140 долара (за појединачну особу, што се користи у овом прорачуну). Дакле, ако ваш послодавац користи ову сигурну луку, ваши укупни трошкови премије за вашу покривеност у 2018. години не могу прећи $ 1,161 или $ 97 месечно. Овај ниво сигурног лука ће генерално резултирати у најнижем могућем нивоу премије које ће запослени морати платити за покривеност, јер већина радника са пуним радним временом зарађује више од федералног нивоа сиромаштва.
Како ли ИРС знати која се методу сигурног пријема користи мојим послодавцима?
Ваш послодавац подноси извештај на почетку сваке године са ИРС (и шаље вам копију), детаљно описујући покривеност која вам је понуђена током претходне године. Ово је образац 1095-Ц .
На линији 16 у том облику, ваш послодавац ће унети шифру за разјашњавање којих метода сигурне луке (ако је било) кориштено. Кодови су објашњени у упутствима послодавца за Образац 1095-Ц : Код 2Ф значи кориштена В2 плаћа сигурна лука; Код 2Г је коришћена сигурносна лука на нивоу савезног сиромаштва, а 2Х значи кориштење стопе сигурне луке.
Додатни приходи домаћинства се не узимају у обзир у методама сигурне луке
Пошто ваш послодавац има приступ само вашем делу прихода вашег домаћинства, то је све што ће бити узето у обзир ако ваш послодавац користи обрачун сигурног лука. А ако се користи метод сигурног пристаништа на нивоу сиромаштва, заснива се на нивоу сиромаштва за само једну особу. Ако ваш супружник има додатни приход, то се не рачуна кад ваш послодавац осигура да ваше премије не прелазе 9,56 посто вашег прихода.
Послодавци нису обавезни да користе рачуне сигурног лука. Али казне за неусаглашеност са мандатом послодаваца су прилично стрме и послодавци који нуде покривеност генерално не желе да заврше случајно пружање покрића који не испуњава смјернице за приступачност.
Шта све то значи за запослене?
Ако радите пуно радно време за велики послодавац, вероватно сте понуђени здравствено осигурање које је прилично јефтино за ваше покривање, пошто послодавци генерално желе осигурати да су у складу са мандатом послодавца АЦА-е. Али премије могу бити много веће ако додате чланове породице у свој план, пошто послодавци нису обавезни да покрију приступачну само за вас, а не за своју породицу.
> Извори:
> Цорнелл Лав Сцхоол, Институт за правне информације. 26 Кодекс 36Б, Повраћај кредита за покриће под квалификованим здравственим планом. 36Б (ц) (2) (Ц) (и) (ИИ).
> Одељење за здравље и социјалне услуге, Канцеларија помоћника секретара за планирање и евалуацију. Смернице за смањење сиромаштва за 2018. 13. јануара 2018.
> Служба унутрашњих прихода. Процедура прихода 2017-36 .